| 增 值 税 及 附 加 税 费 申 报 表 | |||||||||||||||||||
| （一般纳税人适用） | |||||||||||||||||||
| 根据国家税收法律法规及增值税相关规定制定本表。纳税人不论有无销售额，均应按税务机关核定的纳税期限填写本表，并向当地税务机关申报。 | |||||||||||||||||||
| 税款所属时间：自 年 月 日至 年 月 日 | 填表日期： 年 月 日 | ||||||||||||||||||
| 纳税人识别号(统一社会信用代码):□□□□□□□□□□□□□□□□□□□□ | 所属行业： | ||||||||||||||||||
| 纳税人名称: | 法定代表人姓名 | 注册地址 | 生产经营地址 | ||||||||||||||||
| 开户银行及账号 | 登记注册类型 | 电话号码 | |||||||||||||||||
| 项 目 | 栏次 | 一般项目 | 即征即退项目 | ||||||||||||||||
| 本月数 | 本年累计 | 本月数 | 本年累计 | ||||||||||||||||
| 销售额 | （一）按适用税率计税销售额 | 1 | 附表一第9列第1至5行之和-第9列第6、7行之和 | 附表一第9列第6、7行之和 | |||||||||||||||
| 其中：应税货物销售额 | 2 | ||||||||||||||||||
| 应税劳务销售额 | 3 | ||||||||||||||||||
| 纳税检查调整的销售额 | 4 | 附表一第7列第1至5行之和 | |||||||||||||||||
| （二）按简易办法计税销售额 | 5 | 附表一第9列第8至13b行之和-第9列第14、15行之和 | 附表一第9列第14、15行之和 | ||||||||||||||||
| 其中：纳税检查调整的销售额 | 6 | ||||||||||||||||||
| （三）免、抵、退办法出口销售额 | 7 | 附表一第9列第16、17行之和 | - | - | |||||||||||||||
| （四）免税销售额 | 8 | 附表一第9列第18、19行之和 | - | - | |||||||||||||||
| 其中：免税货物销售额 | 9 | - | - | ||||||||||||||||
| 免税劳务销售额 | 10 | - | - | ||||||||||||||||
| 税款计算 | 销项税额 | 11 | 附表一（第10列第1、3行之和-第10列第6行）+（第14列第2、4、5行之和-第14列第7行） | 附表一第10列第6行+第14列第7行 | |||||||||||||||
| 进项税额 | 12 | 附表二第12栏"税额" | |||||||||||||||||
| 上期留抵税额 | 13 | 上一税款所属期申报表第20栏"期末留抵税额""本月数" | - | ||||||||||||||||
| 进项税额转出 | 14 | 附表二第13栏"税额 | |||||||||||||||||
| 免、抵、退应退税额 | 15 | - | - | ||||||||||||||||
| 按适用税率计算的纳税检查应补缴税额 | 16 | 附表一第8列第1至5行之和+附表二第19栏 | - | - | |||||||||||||||
| 应抵扣税额合计 | 17=12+13-14-15+16 | 所列公式计算 | - | - | |||||||||||||||
| 实际抵扣税额 | 18（如17<11，则为17，否则为11） | 所列公式计算 | |||||||||||||||||
| 应纳税额 | 19=11-18 | 第11栏"销项税额"-第18栏"实际抵扣税额"-"实际抵减额" 实际抵减额：附表四第6行"一般项目加计抵减额计算"、第7行"即征即退项目加计抵减额计算"的"本期实际抵减额"列 |
第11栏"销项税额"-第18栏"实际抵扣税额"-"实际抵减额" | ||||||||||||||||
| 期末留抵税额 | 20=17-18 | 所列公式计算 | - | ||||||||||||||||
| 简易计税办法计算的应纳税额 | 21 | 附表一（第10列第8、9a、10、11行之和-第10列第14行）+（第14列第9b、12、13a、13b行之和-第14列第15行） | 附表一第10列第14行+第14列第15行 | ||||||||||||||||
| 按简易计税办法计算的纳税检查应补缴税额 | 22 | 因税务、财政、审计部门检查并按简易计税方法计算的纳税检查应补缴税额 | - | - | |||||||||||||||
| 应纳税额减征额 | 23 | 增值税减免税申报明细表第1行第4列 | |||||||||||||||||
| 应纳税额合计 | 24=19+21-23 | 所列公式计算 | |||||||||||||||||
| 税款缴纳 | 期初未缴税额（多缴为负数） | 25 | 上一税款所属期申报表第32栏"期末未缴税额（多缴为负数）""本月数" | ||||||||||||||||
| 实收出口开具专用缴款书退税额 | 26 | - | - | ||||||||||||||||
| 本期已缴税额 | 27=28+29+30+31 | 所列公式计算 | |||||||||||||||||
| ①分次预缴税额 | 28 | 本期已缴纳的准予在本期增值税应纳税额中抵减的税额 （总机构、销售建筑服务、销售不动产、出租不动产适用） |
- | - | |||||||||||||||
| ②出口开具专用缴款书预缴税额 | 29 | - | - | - | |||||||||||||||
| ③本期缴纳上期应纳税额 | 30 | 本期缴纳上一税款所属期应缴未缴的增值税额 | |||||||||||||||||
| ④本期缴纳欠缴税额 | 31 | 本期实际缴纳和留抵税额抵减的增值税欠税额，但不包括缴纳入库的查补增值税额 | |||||||||||||||||
| 期末未缴税额（多缴为负数） | 32=24+25+26-27 | 所列公式计算 | |||||||||||||||||
| 其中：欠缴税额（≥0） | 33=25+26-27 | 所列公式计算 | - | - | |||||||||||||||
| 本期应补(退)税额 | 34＝24-28-29 | 所列公式计算 | - | - | |||||||||||||||
| 即征即退实际退税额 | 35 | - | - | ||||||||||||||||
| 期初未缴查补税额 | 36 | 上一税款所属期申报表第38栏"期末未缴查补税额""本月数" | - | - | |||||||||||||||
| 本期入库查补税额 | 37 | 因税务、财政、审计部门检查而实际入库的增值税额 | - | - | |||||||||||||||
| 期末未缴查补税额 | 38=16+22+36-37 | 接受纳税检查后应在本期期末缴纳而未缴纳的查补增值税额 | - | - | |||||||||||||||
| 附加税费 | 城市维护建设税本期应补（退）税额 | 39 | 附表五第1行第11列 | - | - | ||||||||||||||
| 教育费附加本期应补（退）费额 | 40 | 附表五第2行第11列 | - | - | |||||||||||||||
| 地方教育附加本期应补（退）费额 | 41 | 附表五第3行第11列 | - | - | |||||||||||||||
声明：此表是根据国家税收法律法规及相关规定填写的，本人（单位）对填报内容（及附带资料）的真实性、可靠性、完整性负责。 纳税人（签章）： 年 月 日 |
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| 经办人： 经办人身份证号： 代理机构签章： 代理机构统一社会信用代码： |
受理人： 受理税务机关（章）： 受理日期： 年 月 日 |
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